| выгоды факторингового обслуживания |
|
Результаты использования факторинговой технологии в бизнесе торгующей компании очевидны.
Финансовым результатом внедрения факторинга в торговый процесс оптового поставщика становится ускорение оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, сокращение потребности в них. Поскольку при финансировании поставщика в рамках факторинга последний фактически не становится заемщиком (в отличие от случая с кредитом), в его балансе не возникает кредиторская задолженность. Таким образом, оставаясь "чистым" от долгов, по мере необходимости поставщик сможет смело претендовать на дополнительное финансирование, например, в форме кредитной линии или овердрафта, как в банке-факторе, так и в любом другом банке. Имущество, товар, запасы сырья и прочие активы сохраняют свою функцию быть потенциальным залогом для обеспечения этих кредитов. Покрытие значительной части рисков, контроль банком лимитов товарных кредитов поставщика обеспечивают ему финансовую устойчивость.
Коммерческий результат выражается, в частности, в возможности постоянного поддержания всей необходимой номенклатуры товарного ассортимента в количестве, достаточном для полноценного обеспечения спроса покупателя. Возможность получать средства по поставке сразу после отгрузки за счет банка позволяет предложить покупателю более льготные условия покупки (например, повысить лимит товарного кредита, или увеличить отсрочку платежа и т.п.). Это в свою очередь не замедлит сказаться в росте объемов сбыта по имеющимся покупателям и в привлечении новых покупателей, а также в установке долгосрочных деловых связей и с теми, и с другими.
Рассмотрим пример расчета экономического эффекта на примере предприятия, имеющего следующие параметры:
- Предприятие имеет оборот за год - 13 000 000 грн,
- Средний остаток дебиторской задолженности составляет - 1 250 000 грн,
- Средний оборот дебиторской задолженности составляет - 10,4 раз или 35 дней
- Предприятие предоставляет своим покупателям товарный кредит на сроки: 21, 30, 45 дней, при этом объем поставок по данным срокам равны.
- Предприятие для поддержания уровня продаж и ликвидации кассовых разрывов, связанных с товарным кредитованием берет в банке кредит суммой 2 000 000 грн под 26% годовых на 1 год. Для взятия кредита предприятие заплатило за оформления кредита и залога 0,5% от суммы кредита, а также 1% комиссию за выдачу кредита. Таким образом, реальная стоимость кредита для предприятия составила - 27,5% годовых.
Предприятие платит банку проценты за пользование кредитом - 550 000 грн за год исходя из реальной стоимости кредита.
Предприятие решило воспользоваться услугами банка по факторинговому обслуживанию. Рассчитаем экономический эффект от перехода на факторинговое обслуживание и отказа от кредитования при неизменных параметрах:
- Соотношение операций факторинга с регрессом и без регресса составило как 40% к 60%
- Средневзвешенная комиссия за факторинговое обслуживание равно - 2,758% от сумм поставок (13 000 000 грн)
Таким образом, предприятие платит банку за факторинговое обслуживание - 358 540 грн за год.
Экономический эффект равен 550 000 - 358 540 = 191 460 грн в год.
Мы посчитали только прямой экономический эффект от перехода на факторинговое обслуживание и отказа от кредитования. Но кроме этого, предприятие получает дополнительные выгоды и доходы:
1. В отличие от банковского кредитования при факторинговом обслуживании, получая финансирование своих продаж, поставщик перестает нести следующие расходы:
· Проценты за пользование кредитом;
· Расходы по оформлению кредита, включающие регистрацию и страхование залога, оплату рабочего времени сотрудников на оформление и подготовку документов для кредитного отдела и т. Д, комиссия за предоставление кредита.
· Расходы на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенную выгоду, связанную с выводом этих средств из оборота.
· В связи с тем, что кредит берется на фиксированный срок (как правило, превышающий срок товарного кредита), а факторинговое обслуживание предполагает взимание платы только за срок товарного кредита, фактическая плата за кредит будет больше, чем при факторинговом обслуживании.
2. Помимо предоставления финансирования банк берет на себя:
· Кредитные риски (риски неоплаты покупателями ваших поставок!);
· Ликвидные риски (риски несвоевременной оплаты поставок покупателями);
· Процентные риски (риск резкого изменения рыночной стоимости ресурсов);
· Валютные риски (риски изменения валютного курса в период отсрочки платежа по поставке);
3. Предприятие снижает затраты на оплате рабочих мест и рабочего времени сотрудников, ответственных за:
· Контроль дебиторской задолженности;
· Привлечение финансовых ресурсов.
При этом высвобожденные ресурсы можно направить на развитие своей дилерской сети.
4. Снижение себестоимости продукции за счет появления возможности закупать товар у своих поставщиков по более низким ценам. Такая возможность появляется за счет того, что клиент, получая значительную часть от суммы поставки в день поставки, и, теряя тем самым зависимость от соблюдения своими дебиторами платежной дисциплины, может пойти на сокращение срока отсрочки платежа при закупках товаров и потребовать от своих поставщиков лучших ценовых условий на закупаемый товар. Кроме того, он получает гарантию защиты от штрафных санкций со стороны кредиторов при несвоевременных расчетах с ними, вызванных кассовым разрывом;
5. Получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж, получив от фактора необходимые для этого оборотные средства.
6. Получение дополнительной прибыли от увеличения оборота вследствие возможного уменьшения цены на отпускаемую продукцию и увеличение срока товарного кредитования, т.е. получении дополнительных конкурентных преимуществ.
7. Защита от потерь, связанных с отсутствием или недостаточностью непредвзятого контроля за продажами и платежами.
8. Защита от упущенной выгоды от потери Клиентов за счет невозможности при дефиците оборотных средств предоставлять покупателям конкурентные отсрочки платежа и поддерживать достаточный ассортимент товаров на складе.
9. Важно помнить, что вернуть потенциального Клиента, ушедшего сегодня к конкуренту, завтра может быть невозможно.
10. Даже если поставщику кажется, что сегодня у него достаточно человеческих и финансовых ресурсов для текущей деятельности, при росте оборота без поддержки факторинговой компании дефицит ресурсов может превратится в главный тормоз развития.
|
